Erbschaftssteuer DE ↔ ES
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Spanien regelt die Erbschaftssteuer nicht. Wir sorgen dafür, dass Ihr Nachlass nicht in beiden Ländern gleichzeitig zur Kasse gebeten wird.
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Was wir für Sie tun
Vollständige Nachlassplanung — über die Grenze hinweg.
Testament & Erbvertrag
Rechtssichere Gestaltung, die in beiden Rechtsordnungen tragfähig ist — inklusive Notarurkunde in Spanien.
Steuerplanung Nachlass
Strukturierung Ihres Vermögens, damit Erbschaftssteuer nur einmal — und nur so weit wie unvermeidbar — anfällt.
Vorweggenommene Erbfolge
Schenken statt vererben — mit klarem Blick auf Steuerfreibeträge in Deutschland und Spanien.
Erbfall-Begleitung
Von der Sterbeurkunde über die Erbschein-Beantragung bis zur Umschreibung im Grundbuch — komplett.
Steuerdeklaration
Erklärung der Erbschaftssteuer in Spanien (Modelo 650) und Deutschland — mit Abstimmung beider Ämter.
Streitfall & Prozess
Vertretung vor spanischen Gerichten, wenn die Erben-Gemeinschaft nicht einig wird.
Deutschland vs. Spanien
Wo die zwei Rechtsordnungen auseinanderlaufen.
Kurzüberblick über die wichtigsten Unterschiede — jeder Fall braucht eine individuelle Prüfung.
| Aspekt | Deutschland | Spanien |
|---|---|---|
| Anwendbares Erbrecht | BGB — Pflichtteil, gesetzliche Erbfolge | Código Civil — z. T. abweichende Erbquoten, Foralrecht in Balearen |
| Erbschaftssteuer-Regelung | Freibeträge nach Verwandtschaft, Progression bis 50 % | Autonome Region Balearen — je nach Verwandtschaft stark reduziert |
| Doppelbesteuerungsabkommen | DBA regelt Einkommenssteuer | DBA regelt Erbschaftssteuer nicht |
| Erforderliche Dokumente | Erbschein, Testament | Certificado de últimas voluntades, Escritura de aceptación |
| Steuerabgabe-Frist | 3 Monate ab Kenntnis des Erbfalls | 6 Monate ab Todestag (Verlängerung möglich) |
Hinweis: Die Tabelle ist eine Übersicht und ersetzt keine individuelle Beratung. Rechts- und Steuerlage können sich ändern.
Ablauf
Drei Schritte, klar strukturiert.
Bestandsaufnahme
Vermögen in DE und ES, Familienstruktur, bestehende Testamente, Steuernummern, Immobilien.
Strategieplan
Gestaltung von Testamenten und Schenkungen mit klarer Steuerprojektion in beiden Ländern.
Umsetzung
Notartermine, Registereinträge, laufende Betreuung — inklusive Anpassung bei Gesetzesänderungen.
FAQ · Erbschaftssteuer
Häufig gestellte Fragen.
Ich lebe in Deutschland, habe aber eine Immobilie auf Mallorca. Wo wird die Erbschaftssteuer fällig?
Grundsätzlich in beiden Ländern. Spanien besteuert das im Land belegene Vermögen (Immobilie), Deutschland das Weltvermögen des Erblassers, wenn er in Deutschland Steuer-Wohnsitz hatte. Ohne Gestaltung entsteht Doppelbesteuerung. Die deutsche ErbSt-Anrechnung mildert dies teilweise ab.
Gilt mein deutsches Testament auch in Spanien?
Formal ja, wenn es beim spanischen Nachlassregister vorgelegt und übersetzt wird. Inhaltlich stößt es aber häufig auf spanisches Pflichtteilsrecht. Wir empfehlen, ein spanisches Testament ergänzend zu erstellen, das mit dem deutschen abgestimmt ist.
Was ist die EU-Erbrechtsverordnung?
Seit 2015 gilt in Erbfällen mit EU-Bezug das Recht des Landes, in dem der Erblasser seinen gewöhnlichen Aufenthalt hatte — es sei denn, er wählt sein Heimatrecht in einem Testament. Wir prüfen, welche Rechtswahl in Ihrem Fall vorteilhaft ist.
Balearen-Freibeträge — was gilt aktuell?
Die Balearen haben die Erbschaftssteuer für nahe Verwandte in den letzten Jahren spürbar reduziert. Der konkrete Freibetrag hängt von Verwandtschaftsgrad und Erbmasse ab. Wir prüfen die aktuell geltenden Sätze in Ihrer konkreten Konstellation.
Kann ich Immobilien lebzeitig übertragen, um Steuer zu sparen?
Ja, aber nicht pauschal. Schenkungen werden in Deutschland alle zehn Jahre neu betrachtet, in Spanien gelten eigene Regeln. Der Vergleich Schenkungssteuer vs. Erbschaftssteuer ist immer individuell zu rechnen.
Ihr Erbfall braucht Struktur — nicht Zufall.
Wir prüfen Ihre Konstellation und schlagen einen konkreten nächsten Schritt vor.